Arbeitgeberanteil in der PKV: Maximalbeiträge, Besonderheiten & FAQ- PKV Welt

Inhaltsverzeichnis

1 Das Wichtigste auf einen Blick
2 Höhe des Arbeitgeberanteils + Rechenbeispiele
3 Besonderheiten und Sondersituationen für Angestellte
4 Arbeitgeberanteil auch für andere Berufsgruppen?
5 Individuelle Beratung zum Arbeitgeberanteil in der privaten Krankenversicherung
6 FAQ

Das Wichtigste auf einen Blick

Arbeitgeber zahlen für Privatversicherte Angestellte einen Zuschuss von max. 421,77 €/Monat + 87,98€ Pflegeversicherung (2024)
Zuschuss beträgt 50% des Beitrags, begrenzt auf Beitragsbemessungsgrenze (5.175 €/Monat in 2024)
Zuschuss entfällt bei Elternzeit, Krankentagegeld- oder Mutterschaftsgeldbezug
Familienangehörige können unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls bezuschusst werden
Beantragung des Zuschusses beim Arbeitgeber mit Versicherungsbescheinigung des Anbieters

Arbeitgeberzuschuss in der privaten Krankenversicherung — Coloures-Pic – stock.adobe.com

Höhe des Arbeitgeberanteils + Rechenbeispiele

Grundsätzlich übernimmt der Arbeitgeber maximal die Hälfte des Versicherungsbeitrags bis zu einer festgelegten Höchstgrenze. Diese Grenze orientiert sich an der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV).

Für das Jahr 2024 liegt der Höchstzuschuss bei 421,77 Euro monatlich. Im Vorjahr 2023 waren es noch maximal 403,99 Euro pro Monat.
Zusätzlich zur privaten Krankenversicherung gibt es einen Arbeitgeberzuschuss zur Pflegeversicherung. Dieser beträgt 2024 rund 88 Euro monatlich.

Wie wird der Zuschuss berechnet?

Die Formel lautet: Beitragsbemessungsgrenze x (Beitragssatz GKV + durchschnittlicher Zusatzbeitrag) x 0,5

Dabei ist zu beachten, dass der Arbeitgeber nur die Hälfte des Beitrags bis zur Beitragsbemessungsgrenze bezuschusst. Verdienen Sie also mehr, müssen Sie den übersteigenden Anteil selbst tragen.

Rechenbeispiele zum Arbeitgeberanteil

Arbeitnehmer mit Premiumtarif und hohen Beiträgen

– Monatliches Bruttogehalt: 6.500 €
– Beitrag: 800 €
– Beitragsbemessungsgrenze 2024: 5.175 €
– Beitragssatz GKV (inkl. durchschnittlicher Zusatzbeitrag): 16,3%

Maximaler Arbeitgeberzuschuss: 5.175 € × 16,3% × 50% = 421,76 €

Der Arbeitnehmer hat mit seinem Beitrag (800€) den Höchstsatz der GKV noch nicht erreicht, so dass der Arbeitgeber den Beitrag mit 400€ bezuschusst und nicht mit 421,76€.

Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich immer den Versicherungsbeitrag zu 50%, bis zur Höchstgrenze von 421,76€.

Arbeitnehmer in Elternzeit mit Aufstockung durch Ehepartner

– Ehepartnerin in Elternzeit, kein eigener Arbeitgeberzuschuss
– Ehepartner mit monatlichem Bruttogehalt: 6.500 €
– Ehepartner erhält Arbeitgeberzuschuss von 300 € zu seiner privaten Krankenversicherung.

Der Ehepartner erhält bereits einen Zuschuss von 300 €. Für die Ehepartnerin in Elternzeit kann der Zuschuss um maximal 121,76 € aufgestockt werden (421,76 € – 300 €), sofern die weiteren Voraussetzungen erfüllt sind (z.B. Einkommen unter 505 € monatlich).

Gerne erstellen wir Ihnen im Rahmen unserer Beratung eine individuelle Berechnung, auf Basis Ihres Verdienstes und Ihrer Situation. Nehmen Sie dazu bitte einfach Kontakt auf!

Besonderheiten und Sondersituationen für Angestellte

Wenn Sie als Angestellter nicht arbeiten, aber noch in einem Beschäftigungsverhältnis stehen und Elterngeld, Krankentagegeld oder Mutterschaftsgeld beziehen, entfällt der Anspruch auf den Arbeitgeberzuschuss. Dies ist gesetzlich in § 257 SGB V geregelt.

Allerdings kann es einen Zuschuss über den Ehepartner geben, wenn drei Voraussetzungen erfüllt sind:

Der Ehepartner ist ebenfalls privat versichert.
Der Arbeitgeberanteil des Partners ist noch nicht vollständig ausgeschöpft.
Der Ehepartner würde in der GKV kostenlos mitversichert sein. Dafür darf er höchstens 505 Euro monatlich verdienen oder einen Minijob ausüben und nicht hauptberuflich selbstständig sein.

Grundsätzlich gilt aber, dass der Gesamtzuschuss auf maximal 422 Euro begrenzt ist.

Zu beachten: Besonderheiten & Regelungen

Eine Bezuschussung findet nur bei einer Krankenvollversicherung statt, nicht bei reinen Zusatzversicherungen.

Wenn Ihr Tarif eine Selbstbeteiligung vorsieht, beteiligt sich der Arbeitgeber daran nicht. Übernimmt er diese dennoch, gilt dies als geldwerter Vorteil, der versteuert werden muss. Daher sind Tarife mit Selbstbeteiligung für Angestellte oft unvorteilhaft.

Erhalten Sie von Ihrer PKV eine Beitragsrückerstattung, müssen Sie diese nicht mit dem Arbeitgeber teilen.

Den Arbeitgeberzuschuss beantragen: So geht’s

Um den Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung zu erhalten, benötigen Sie eine Arbeitgeberbescheinigung Ihres Versicherers. Diese weist die Beitragshöhe für die private Kranken- und Pflegeversicherung aus. Legen Sie die Bescheinigung Ihrem Arbeitgeber vor, damit dieser den Zuschuss korrekt berechnen und auszahlen kann.

Insbesondere für Geschäftsführer und Gesellschafter ist der Arbeitgeberanteil zur privaten Krankenversicherung eine spürbare Beitragsentlastung. Lassen Sie sich zu den Möglichkeiten und Vorteilen am besten von einem Experten beraten.

Häufige Fragen zum Arbeitgeberzuschuss

Was passiert, wenn der Arbeitgeber einen höheren Beitrag zahlt? Zahlt der Arbeitgeber mehr als den gesetzlich vorgeschriebenen Zuschuss, muss der übersteigende Anteil als geldwerter Vorteil versteuert werden.

Erhalte ich mehr Zuschuss, wenn ich Kinder habe? Nein, die Anzahl der Kinder spielt für die Höhe des Arbeitgeberanteils keine Rolle.

Welche Regeln gelten bei Mehrfachbeschäftigung? Bei mehreren Arbeitgebern wird der Zuschuss anteilig nach dem jeweiligen Arbeitsentgelt berechnet.

Relevante gesetzliche Paragrafen

§ 257 SGB V regelt die Zuschüsse für privatversicherte Beschäftigte. Der Arbeitgeber zahlt den Zuschuss in Höhe des halben GKV-Beitrags, begrenzt auf die Hälfte des tatsächlichen Beitrags. Es gelten Sonderregelungen für Kurzarbeitergeld und Vorruhestandsleistungen.

§ 249 SGB Vlegt fest, dass Arbeitgeber und Arbeitnehmer die Beiträge bei versicherungspflichtiger Beschäftigung je zur Hälfte tragen. Bei Kurzarbeitergeld oder Qualifizierungsgeld trägt der Arbeitgeber den Beitrag allein.

§ 61 SGB XI regelt die Beitragszuschüsse zur Pflegeversicherung für freiwillig GKV-Versicherte und Privatversicherte. Der Arbeitgeberzuschuss ist auf den Betrag begrenzt, der bei Versicherungspflicht zu zahlen wäre. Es gelten Sonderregelungen für Bezieher von Vorruhestandsgeld und weitere Personengruppen.

Arbeitgeberanteil auch für andere Berufsgruppen?

Studenten: Wenn die Eltern den Höchstzuschuss nicht ausschöpfen, kann der Restbetrag für den Studenten verwendet werden. Alternativ gibt es einen Zuschuss über das BAföG-Amt.
Beamte: Für Beamte übernimmt der Dienstherr 50-80% der Krankheitskosten im Rahmen der Beihilfe. Für den restlichen Absicherungsbedarf ist eine private Krankenversicherung sinnvoll.
Selbstständige: Es gibt keinen Arbeitgeberzuschuss, Selbstständige tragen die Beiträge komplett selbst. Sie können ihre Beiträge als Vorsorgeaufwendungen bzw. Sonderausgaben steuerlich absetzen.
Rentner: Mit Renteneintritt entfällt der Arbeitgeberanteil. Rentner erhalten aber einen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung von der Rentenversicherung.
Minijobber und Auszubildende: Hier gelten Sonderregelungen beim Arbeitgeberzuschuss. Minijobber erhalten keinen Zuschuss, da für sie keine Sozialversicherungspflicht besteht. Auszubildende haben Anspruch auf einen Zuschuss, wenn ihr Entgelt über der Geringfügigkeitsgrenze liegt.

Tipps und Hintergründe — MH – stock.adobe.com

Individuelle Beratung zum Arbeitgeberanteil in der privaten Krankenversicherung

Eine genaue Berechnung des Arbeitgeberzuschusses zur privaten Krankenversicherung ist wichtig, um sicherzustellen, dass Sie als Arbeitnehmer von dem korrekten Betrag ausgehen. Im Rahmen unserer individuellen Beratung nehmen wir uns die Zeit, Ihre persönliche Situation zu analysieren und den Arbeitgeberanteil der privaten Krankenversicherungfür Sie zu berechnen.

Dabei berücksichtigen wir alle relevanten Faktoren wie Ihr Bruttogehalt, die Beitragsbemessungsgrenze, Ihren voraussichtlichen bzw. aktuellen Beitrag zur privaten Krankenversicherung und eventuelle Sonderregelungen, die auf Sie zutreffen könnten.

Unsere Experten kennen die gesetzlichen Regelungen genau und wissen, worauf es ankommt. Vereinbaren Sie kostenfrei und unverbindlich einen Termin für Ihre persönliche Beratung.

FAQ

Wie verändert sich der Arbeitgeberanteil bei Gehaltsanpassungen und was müssen Arbeitnehmer dabei beachten?

Bei Gehaltserhöhungen oder -senkungen verändert sich der Arbeitgeberzuschuss entsprechend. Arbeitnehmer sollten ihren Anbieter über Gehaltsänderungen informieren, damit der Zuschuss korrekt berechnet werden kann.

Welche Zuschussmöglichkeiten bestehen während des Bezugs von Arbeitslosengeld I oder II?

Während des Bezugs von Arbeitslosengeld I oder II besteht kein Anspruch auf den regulären Arbeitgeberzuschuss. Die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter zahlen jedoch einen Zuschuss zu den Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen bei gesetzlich Versicherten.

Wie sind die Zuschüsse steuerlich zu behandeln und welche Angaben müssen in der Steuererklärung gemacht werden?

Der Arbeitgeberzuschuss zur PKV ist steuerfrei und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Beiträge können jedoch als Vorsorgeaufwendungen steuerlich geltend gemacht werden.

Gelten bei der Altersteilzeit besondere Regelungen und wie wird der Zuschuss berechnet?

Bei Altersteilzeit im sogenannten Blockmodell erhält der Arbeitnehmer während der Arbeitsphase den vollen Zuschuss. In der Freistellungsphase entfällt der Zuschuss, es sei denn, der Arbeitgeber hat eine freiwillige Weiterzahlung vereinbart.

Gibt es einen Arbeitgeberzuschuss bei Sabbaticals oder unbezahltem Urlaub?

Während eines Sabbaticals oder unbezahlten Urlaubs ruht das Beschäftigungsverhältnis. In dieser Zeit entfällt der Anspruch auf den Arbeitgeberzuschuss. Arbeitnehmer müssen ihre Beiträge dann selbst tragen.

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Veröffentlicht: Juni 1, 2024

Letztes Update: Mai 28, 2024

Tim Boekemeier

Seit über 10 Jahren berate ich Kunden rund um das Thema Krankenversicherung: GKV vs. PKV, Tarifwahl, Tarifoptimierung sowie Sondersituationen (wie Ablehnungen, Risikozuschläge etc.). Mehr als 1600 Kunden wurden bereits von der PKV-Welt betreut. Regelmäßig stehe ich als Experte für Fachvorträge und Interviews zur Verfügung, u.a. für Zeitschriften wie „Fonds Online“, „DasInvestment“, „Wirtschaftsforum“ oder „AssCompact“. Bei Fragen stehen ich Ihnen gerne zur Verfügung.